עוסק פטור – המדריך המלא לפתיחת עסק עצמאי

מדריך עוסק פטור 2020 - מעל 220,000 צפיות

ראשי פרקים בעמוד:

לפניכם מדריך מפורט מעודכן לשנת 2020 בעבור פתיחת עוסק פטור, המדריך שלנו מדבר בגובה העיניים והמטרה שלנו היא להסביר במילים פשוטות איך לפתוח את העסק ואיך להתנהל מול רשויות המיסים

וידאו מדריך לפתיחת עוסק פטור

צוות אתר טקסמן הפיק סרטון הדרכה לפתיחת עוסק פטור 2020, תהנו:

עוסק זעיר או עוסק פטור? לפני שאנחנו ממשיכים בהסבר המפורט בנושא פתיחת תיק עוסק פטור נעסוק לרגע בביטוי עוסק זעיר

עוסק זעיר כבר לא קיים, אין ביטוי כזה עוסק זעיר
ביולי 2002 תוקן חוק מעמ והוחלט ש "עוסק זעיר פטור" ו "עוסק זעיר" יבוטלו
משנת 2002 ונכון לעכשיו עוסק זעיר הוחלף לעוסק פטור
במילים פשוטות עוסק זעיר = עוסק פטור

כעת צריכים לבחון האם בכלל אתם יכולים להיות עוסק פטור, לפניכם 2 מבחנים ראשוניים האם אתם יכולים להיות עוסק פטור

תקרת עוסק פטור

מבחן הראשון עליכם לבחון האם הינכם יכולים להיות עוסק פטור וההכנסות המשוערות לא יעלו על התקרה (רק כעסק ולא כשכיר).
בהנחה וההכנסות הצפויות שלכם בתור עוסק פטור עולים על התקרה (שנת 2020 – 100,491) עליכם לפתוח עוסק מורשה

תקרת המעודכנת לשנת 2020 היא 100,491 ₪
התקרה בשנת 2019 היתה 100,187 ₪

התקרה  בשנת 2018 היתה 99003 ₪
התקרה בשנת 2017 היתה 98707 ₪
התקרה בשנת 2016 היתה 99006 ₪
התקרה בשנת 2015 היתה 100000 ₪
התקרה בשנת 2014 היתה 79482 ₪

מי יכול להיות עוסק פטור

מבחן תחום עיסוק: להלן רשימה **חלקית** של תחומים המחויבים להיות עוסקים מורשים: אדריכלי נוף, אדריכלים, הנהלת חשבונות, וטרינרים, חקירות, טכנאי גז, טכנאי מזגנים, טכנאי קירור, טכנאים ומעבדות שיניים, יועצי אבטחת איכות, יועצי בטיחות, יועצי ביטוח, יועצי השקעות, יועצי מזון, ייעוץ ארגוני, ייעוץ בטחוני, ייעוץ הנדסי, ייעוץ והכוונה מקצועית, ייעוץ זוגי ומשפחתי, ייעוץ חקלאי, ייעוץ כלכלי, ייעוץ לגיל הזהב, ייעוץ מחשבים, ייעוץ מס, ייעוץ נגישות, ייעוץ עסקי, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ קולינרי, ייעוץ תדמית, ייעוץ תיירותי, מהנדסים, עורכי דין, מרפאות כאב, פיזיותרפיה, פסיכולוגים, רואי חשבון, רופאים ושמאים – לרשימה המלאה של התחומים מוזמנים להיכנס למאמר מי יכול להיות עוסק פטור

עוסק פטור ושכיר

רבים מהאנשים מעוניינים להתנהל בתור עוסק פטור בזמן היותם שכירים במקביל.
ובכן אין שום בעיה או מניעה לעסוק גם בעבודתכם בתור שכירים וגם עסק עצמאי במקביל.
תקרת עוסק הפטור לעניין זה אינה כוללת את הכנסתכם כשכירים.
לדוגמא בהנחה וההכנסה שלכם בתור שכירים הינה 10000 שח בחודש והכנסות מיועדות בתור עוסק פטור אינן עולות מעל 100491 (נכון לשנת 2020) עדיין יש באפשרותכם לפתוח עוסק פטור.
להורדה \ שליחה לכתובת הדוא"ל
סט מסמכים לפתיחת עוסק פטור לחצו כאן

המלצה חמה! חשוב לנו ליידע אתכם שישנה סבירות גבוהה לקבלת החזרי מס הכנסה לשכירים.
בחרו את קבוצת גילכם לבדיקה:
אני מתחת לגיל 40
אני מעל גיל 40

 

שלבים לפתיחת עוסק פטור

פתיחת תיק עוסק פטור במע"מ

כולל מילוי טופס 821, צילום תעודת זהות, חוזה שכירות של הדירה או של מקום העסק, אישור הסמכה לתחום הרלוונטי.

פתיחת תיק עוסק פטור במס הכנסה

זהו צעד שחייב להיעשות מיד עם פתיחת העסק. אין להפעיל את העסק לפני פתיחת התיק במס ההכנסה. לצורך פתיחת התיק יש למלא טופס 5329, צילום תעודת זהות, חוזה שכירות, בקשה לפטור מניכוי מס במקור טופס 2542.

פתיחת תיק עוסק פטור ביטוח הלאומי

מעבר לעובדה שיש צורך להיות מבוטח ולשלם את דמי הביטוח הלאומי, בבואך לפתוח תיק בביטוח הלאומי יש למלא את טופס 6101 הנקרא דין וחשבון רב שנתי.

כל אחד יכול לפתוח תיק ברשויות המס בישראל בכוחות עצמו
ובכל זאת מרבית העסקים החדשים נפתחים בליווי מייצג (רואה חשבון/יועץ מס)
להורדה \ שליחה לכתובת הדוא"ל
סט מסמכים לפתיחת עוסק פטור לחצו כאן

אנו גם זמינים לעזור ולייעץ בטלפון 072-3945406
המלצה חמה! חשוב לנו ליידע אתכם שישנה סבירות גבוהה לקבלת החזרי מס הכנסה לשכירים.
בחרו את קבוצת גילכם לבדיקה:
אני מתחת לגיל 40
אני מעל גיל 40

חובות והתנהלות עוסק פטור

פנסיה חובה לעוסק פטור

בשנת 2017 נכנס לתוקף חוק הפנסיה החדש והוא מחייב הפרשת כספים לטובת פנסיה
ההפרשה לפנסיה מחולקת ל 2 סעיפים עיקריים:

  1. עד מחצית מהשכר הממוצע במשק יחויב להפריד 4.45% לפנסיה
  2. מעל למחצית השכר הממוצע יחוייב בהפקדה של 12.55% לפנסיה

*** ההפרשה יכולה להיות מופקדת אחת לחודש או פעם ברבעון, אי עמידה בתנאים אלו תגרור קנס של 500 ש"ח

הודעה חשובה החזרי מס הכנסה לשכירים
לשכירים שבננו חשוב לנו ליידע אתכם על אפשרות לקבלת החזרי מס הכנסה, בהנחה ולא עשיתם זאת עד כה זה בדיוק הזמן לבחון.

ישנן סיבות רבות המקנות זכות להחזר מס כמו לידה, ילד בחינוך מיוחד, החלפת עבודה, לימודים אקדמאים, פיטורים מעבודה, תרומות ועוד.
בדקו אם גם אתם בין כ 85% מתושבי ישראל שזכאים להחזרי כספים מהמדינה של 7,500 ש"ח בממוצע.
בחרו את קבוצת גילכם לבדיקה:
אני מתחת לגיל 25
אני בטווח הגילאים בין 25 לבין גיל 35
אני בטווח הגילאים בין 35 לבין גיל 45
אני בטווח הגילאים בין 45 לבין גיל 55
אני בטווח הגילאים בין 55 לבין גיל 64
אני מעל גיל 64

התנהלות מול מס ערך מוסף(מע"מ):
מע"מ- מס ערך מוסף הוא מס עקיף שמוטל על מוצרים ועל שירותים שונים. בישראל מוטל מע"מ אחיד כך ששיעור המע"מ הינו זהה לכל המוצרים והשירותים אשק לגביהם חל חוק מע"מ. מע"מ הוא חלק מהתשלום על מוצר או שרות מסוים עבור הלקוח, אך עוסק מורשה מפריש את הסכום הזה ומעביר אותו לרשת מע"מ. כל העסקים מחויבים בדיווח למע"מ ובתשלום מס ערך מוסף מלבד עוסק פטור שאינו משלם מע"מ ואינו רשאי להתקזז ישירות מול רשות המע"מ.
עוסק פטור אינו משלם מע"מ עסקאות ובהתאם אינו יכול להתקזז עם מע"מ עבור תשלומי מע"מ בהוצאות שוטפות שלו.
העסק מחויב בדיווח חד שנתי למע"מ ולא ואינו מחויב בדיווח שוטף חודשי או דו- חודשי. המשמעות היא שאין מעקב ודיווח שוטף למע"מ אלא רק הכנת דוח חד שנתי בסיום שנת המס והגשתו למע"מ.

כל האמור לגבי חובת הדיווח מול מע"מ חל רק אם מחזור העסקאות השנתי אינו עולה על הסכום הנקבע בחוק ומשתנה מידי שנה (בשנת  2019- 100187 ₪ ). במקרה שהייתה חריגה מסכום הפטור שנקבע בחוק שהעסק חייב להיהפך לעוסק מורשה. עוסק מורשה חייב בתשלום מע"מ, בדיווח שוטף ובניהול ספרים מול רשות מע"מ. אם מחזור העסקאות של העסק חרג באופן חד פעמי מהסכום התקרה ניתן לשלם מע"מ עבור ההפרש בין הסכום החורג לסכום הקבוע בחוק ולהישאר פטור.

חובת ניהול ספרים
עוסק פטור מחויב בניהול ספרים מול רשויות המס. עליו להחזיק ספר קבלות או ספר פדיון  יומי וכן תיק תיעוד חוץ לריכוז כל ההוצאות של העסק.
מחויב בפנקס קבלות או בספר יומי לתיעוד הכנסותיו. פנקס קבלות זה אינו מצריך שימוש בבית דפוס שמייקר את העניין אלא יכול לרכוש פנקס קבלות בכל חנות של מכשירי כתיבה. דבר המוזיל את העלויות לעוסק הפטור.

העסק אינו מחויב בניהול חשבונות או ספר תשלומים ותקבולים. הוא יכול לנהל את הכנסותיו והוצאותיו באמצעות קובץ אקסל ממוחשב ולחסוך רבות בהעסקת מנהל חשבונות בעסק.
עוסק פטור ממע"מ הוא כעצמאי לכל דבר  ולכן מחויב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה ב30/4 של השנה העוקבת ודוח למע"מ עד 30/1 בשנה העוקבת לשנת המס.

התנהלות מול ביטוח לאומי:
צעד ראשון יהיה לברר מהי ההגדרה של עובד עצמאי על מנת לוודא כי אנחנו אכן עונים על הקריטריונים. על פי ההגדרות של ביטוח לאומי עובד עצמאי הינו אדם אשר עונה על אחד מהקריטריונים הבאים:

  • מי שעוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
  • מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50% אחוז מהשכר הממוצע.
  • מי שעוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע, והכנסתו עולה על 15% אחוז מהשכר הממוצע.

עצמאי שאינו עונה על אחד מהתנאים הנ"ל הינו "עצמאי שאינו עונה להגדרה".
אדם אשר ענה על ההגדרה, מחויב לפתוח תיק בביטוח לאומי בסניף הקרוב לביתו אפילו לפני פתיחת העסק. אדם כזה יהיה מחויב לשלם בעד עצמו את דמי הביטוח הלאומי.

חישוב דמי הביטוח
החישוב המדובר מתייחס לאדם אשר מלאו לו 18 שנה ועוד לא הגיע לגיל פרישה.
הבסיס לחישוב דמי הביטוח הוא על פי ההכנסות שיש לעובד. בפתיחת התיק בביטוח הלאומי פותח העסק צריך להגיש טופס אשר משער את דמי ההכנסה שלנו, על מנת שיוכלו לקבל שיעור והערכה על גובה תשלום דמי הביטוח הלאומי.
הטופס נקרא טופס ביטוח לאומי מס' 6101 "דין וחשבון רב שנתי"
בנוסף לטופס זה יש להציג צילום תעודת זהות בתוספת הספח.

ברגע שיש בידי הביטוח הלאומי את ההצהרה על הכנסה משוערת על פי טופס זה או על פי רישומי הכנסה אחרים, הביטוח הלאומי מתייחס לכך כ"הצהרה בדבר הכנסות" ואלו יהיו הנתונים הרלוונטיים שאליהם יתייחסו בחישוב הביטוח הלאומי, עד אשר יוצג להם אחרת.
חישוב סכום הביטוח הלאומי המדויק יעשה על ידי המוסד לביטוח לאומי על פי הקריטריונים המדויקים שלהם אשר בחנו כל פלח אוכלוסייה וקבעו הגדרות לכל פלח בהתאם.

לשלם בזמן
חשוב לשלם את דמי הביטוח הלאומי בזמן. עיכוב בתשלום יגרור ריביות וקנסות. במקרים חמורים במצב יכול אף להגיע לעיקול רכוש או הקטנת הקצבה או שלילה שלה. לכן על מנת להימנע באי נעימות ועוגמת נפש, הקפידו על תשלום בזמן. שימו לב כי אי תשלום ביטוח לאומי או העלמת דיווח יגרור בעיות רבות. מלבד העובדה כי הדבר איננו חוקי, כאשר לא משלמים על הביטוח הלאומי אין שום כיסוי או הקצבה במקרה של תאונות בעסק או משהו דומה חלילה.

במקרה שבו שני בני הזוג עובדים באותו העסק ושניהם רשומים כעובדים, שני בני הזוג ידרשו לשלם את הביטוח הלאומי בעד עצמם.במידה והחלטת לסגור את העסק או חלילה הוא נסגר שלא מתוך רצון אלא מתוך קושי בפריחת העסק. במקרים כאלו יש לדווח לביטוח הלאומי על השינוי בסטטוס ועל המצב החדש. בהתאם לכך יחושב סכום אחר אשר יהיה רלוונטי למצב החדש.

התנהלות מול מס הכנסה:
תשלומי מס הכנסה הם תשלומים שאותם צריך לשלם מתוך הרווחים של העסק שלך. לא מתוך סך תזרים המזומנים שבעסק, אלא מתוך ההכנסות. כך שתשלום מס הכנסה מחושב רק לאחר הקיזוז של כל ההוצאות מסך הרווחים שלך. ניתן גם לקבל הכרה כהוצאה עסקית על הרבה מסך ההוצאות של העסק. חישוב המס הכנסה יבוצע רק לאחר הקיזוז והחישוב של כל ההוצאות. אמנם המטרה של כל עסק היא להרוויח כמה שיותר, אבל בכל אופן כדאי לקחת בחשבון שככל שההכנסות נמוכות יותר כך התשלום מס ההכנסה יהיה נמוך יותר. לכן חשוב לשמור על כל הקבלות וכל חשבוניות ההוצאות שהיו לנו הקשורות להוצאות העסק בכדי שנוכל להתקזז ולדווח עליהם בתור הוצאות עסקיות מוכרות ופטורות ממס. כך נוכל להגיע לחישוב המדויק של ההכנסות שלנו מבלי לדאוג שאנחנו משלמים יותר מס הכנסה ממה שאכן נדרש.
ודאו אם כן, כי שמרתם את כל הקבלות והחשבוניות שאיתם התנהלתם במהלך השנה. בכדי שתוכלו לדווח עליהם ולקבל עליהם את ההחזרים המתאימים.

לפני שנעבור להמשך החובות נתייחס להוצאות מוכרות במס:
הוצאות לעסק מקטינות את הרווח ומשפיעה כמובן על תשלומי ביטוח לאומי ומס הכנסה, לדוגמא בהנחה וההכנסה שלנו היא 4000 ש"ח וההוצאות שלי הם 1000 ש"ח אז הרווח הוא 3000 ש"ח בלבד ותשלומי המיסים מחושבים ע"פ רווח (הכנסות פחות הוצאות)

כל אחד יכול לפתוח תיק ברשויות המס בישראל בכוחות עצמו
ובכל זאת מרבית העסקים החדשים נפתחים בליווי מייצג (רואה חשבון/יועץ מס)
להורדה \ שליחה לכתובת הדוא"ל
סט מסמכים לפתיחת עוסק פטור לחצו כאן

אנו גם זמינים לעזור ולייעץ בטלפון 072-3945406
המלצה חמה! חשוב לנו ליידע אתכם שישנה סבירות גבוהה לקבלת החזרי מס הכנסה לשכירים.
בחרו את קבוצת גילכם לבדיקה:
אני מתחת לגיל 40
אני מעל גיל 40

הוצאות מכורות לעוסק פטור

ההוצאות השכירות ביותר לעסק עצמאי הם: הוצאות פרסום, שיווק, אחזקה, ניהול, מלאי, קניות ועוד. הכנו במיוחד עבורכם רשימה מלאה של הוצאות המוכרות במס, אפשר למצוא אותם בקישור הבא: מעבר לרשימה המלאה של הוצאות מוכרות במס 

חובות נוספים של עוסק פטור

  • הצהרת עוסק פטור
  • ביצוע דוח שנתי
  • ביצוע הצהרת הון

הצהרת עוסק פטור

מס ערך מוסף קבע שחל חובה על עוסק פטור לעדכן שהוא "פעיל" מידי שנה (חובה עד 31.1 של כל שנה לבצע זאת).
בגדול ישנן 2 אופציות לבצע את ההצהרה:

  1. אופציה ראשונה והמועדפת להצהרה היא להכנס לאתר אינטרנט של מס הכנסה ולבצע זאת באופן מקוון ופשוט
  2. אופציה שנייה לביצוע הצהרה על העסק היא מידי שנה מס הכנסה שולח מכתב דרך רשות הדואר ובו מצורף הצהרה
    ישנה אפשרות להחזיר את הטופס הנ"ל לכתובת השולח או פשוט לגשת סניף מע"מ אליו העוסק משויך

חובה על כל בעל עסק להגיש מידי שנה את הדוח השנתי.
בדר"כ צריך להגיש את הדוח שנתי עד ה 31.4 בעבור שנת המס הקודמת (לדוגמא בהנחה והתאריך הוא 31.4.2017 צריך להגיש דוח שנתי לשנת 2016.)
אך לרוב יש דחיות בהגשה ומס הכנסה מפרסם את התאריך הסופי לתקשורת.

ניתן להגיש את הדוח השנתי באחת מהדרכים הבאות:

  1. לאחרונה מס הכנסה פתח אופציה להגשת הדוח השנתי באופן מקוון באתר שלהם.
  2. הגשת הדוח שנתי באחד מסניפי מס הכנסה

הורדת טופס 1301 – דוח שנתי

הצהרת הון לעוסק פטור

בדרך כלל החובות מול רשויות המיסים הם חודשיים\דו חודשיים\שנתית:

  • ההתנהלות מול מעמ היא שנתית.
  • ההתנהלות מול ביטוח לאומי ומס הכנסה חודשית\שנתית (מומלץ חודשי ולא לבצע פעם בשנה)

מנגד הצהרת הון היא לפי דרישה יזומה של מס הכנסה (בדרך כלל בשנה השנייה של העסק מגיעה דרישה כזו ולאחר כ 4 שנים מגיעה דרישה שנייה)

הורדת טופס הצהרת הון 

מדרגות מס הכנסה
בישראל אין הבדלים בחישוב מס הכנסה בין עסקים לשכירים, להלן טבלת מדרגות מס הכנסה המעודכנת לשנת 2020

תשובות לשאלות שכיחות
ש:איזה מסמכים עלי להביא בשביל לפתוח עסק?
ת:עליך להביא צילום תעודת זהות, חוזה שכירות של הדירה או של מקום העסק, אישור הסמכה לתחום הרלוונטי

ש:האם התקרה של העסק כוללת עבודה כשכיר?
ת:לא. התקרה של העוסק אינה כוללת את ההכנסות כשכיר

ש:האם אני יכול לבד לפתוח תיק עצמאי ברשויות המיסים?
ת:כן, בהחלט כן.

ש:האם אפשר לפתוח תיק עצמאי דרך האינטרנט?
ת:לא. לא אפשרי

ש: האם אני זקוק למשרד הנהלת חשבונות?
ת: מרבית העסקים נעזרים באיש מקצוע בניהול התיק. אז כן, אנו חד משמעית ממליצים להעזר באיש מקצוע

אמנם שלושת השלבים האלו עלולים להישמע מסובכים, אך אין צורך להיבהל. התהליך הוא פשוט ולרוב עובר בצורה חלקה. יש רק צורך לשים לב שאנחנו מביאים את כל המסמכים הנחוצים על מנת שלא נסבך את התהליך, לא מדובר בהרבה מסמכים בירוקרטיים וקשים להשגה. אלא לכל סעיף יש טופס ייעודי למלא ובחלקם נדרש צילום תעודת זהות.

בכל זאת, בהנחה ותרצו תוכלי תמיד לפנות למשרד רואה חשבון או יועץ מס לניהול התיק שלכם

כל אחד יכול לפתוח תיק ברשויות המס בישראל בכוחות עצמו
ובכל זאת מרבית העסקים החדשים נפתחים בליווי מייצג (רואה חשבון/יועץ מס)
להורדה \ שליחה לכתובת הדוא"ל
סט מסמכים לפתיחת עוסק פטור לחצו כאן

אנו גם זמינים לעזור ולייעץ בטלפון 072-3945406
המלצה חמה! חשוב לנו ליידע אתכם שישנה סבירות גבוהה לקבלת החזרי מס הכנסה לשכירים.
בחרו את קבוצת גילכם לבדיקה:
אני מתחת לגיל 40
אני מעל גיל 40

שיתוף ב facebook
Facebook
שיתוף ב whatsapp
WhatsApp

סט מסמכים לפתיחת עוסק פטור

הכנו במיוחד בשבילך סט מסמכים להורדה או שליחה לדוא"ל.

לא, בשביל להיות עוסק פטור עליכם לעבור את 2 המבחנים.
המבחן הראשון הוא תקרת עוסק פטור והמבחן השני הוא תחום העיסוק

תקרת עוסק פטור לשנת 2020 היא 100,491 ₪ והיא לא כוללת הכנסה ממקורות אחרים כמו משכורת.
להסבר מפורט מוזמנים להכנס למדריך שלנו באתר

בשביל לפתוח את העסק עלינו לגשת פיזית לסניף מע"מ (מס ערך מוסף), סניף מס הכנסה וסניף ביטוח לאומי

נכון לעכשיו רשות המיסים לא מאפשרת לפתוח בצורה מקוונת את העסק, אנחנו נוכל לעזור לך בשמחה.
בעזרת המדריך שבאתר ניתן להוריד את המסמכים המתאימים ולהתחיל תהליך – כנסו לאתר

Back to top button