מדרגות מס הכנסה 2016 *כולל דוגמאות של הכנסה*
למען הנוחות, ניתן ללחוץ על הנושא המתאים לך ולעבור ישירות אליו
- טבלת מדרגת מס 2016 לפי חישוב חודשי
- טבלת מדרגת מס 2016 לפי חישוב שנתי
- רשימת נקודות זיכוי לפי מצב משפחתי
- טבלת נקודות זיכוי מול זיכוי בש"ח
- חישוב מס הכנסה מהכנסה של 5000 ש"ח בחודש
- חישוב מס הכנסה מהכנסה של 8000 ש"ח בחודש
- חישוב מס הכנסה מהכנסה של 10000 ש"ח בחודש
- חישוב מס הכנסה מהכנסה של 15000 ש"ח בחודש
- חישוב מס הכנסה מהכנסה של 20000 ש"ח בחודש
כל אדם במדינה חייב לשלם מס הכנסה הן כעצמאי (עוסק פטור, עוסק מורשה) והן כשכיר.
להלן טבלת מדרגות מס הכנסה 2016:
נתונים חודשיים שנת 2016:
אחוז המס | שכר | סכום מס | מס מצטבר |
10% | 5270 | 527 | 527 |
14% | 9000 | 522 | 1049 |
21% | 13990 | 1048 | 2097 |
31% | 19980 | 1857 | 3954 |
34% | 41790 | 7415 | 11369 |
48% | 67560 | 12370 | 23739 |
50% | מס נוסף מעל 67,560 ש"ח | – | – |
נתונים שנתיים שנת 2016:
אחוז המס | שכר | סכום מס | מס מצטבר |
10% | 63240 | 6324 | 6324 |
14% | 108000 | 6266 | 12590 |
21% | 167880 | 12575 | 25165 |
31% | 239760 | 22283 | 47448 |
34% | 501480 | 88985 | 136433 |
48% | 810720 | 148435 | 284868 |
50% | מכל שקל נוסף | – | – |
חשוב לציין שהסכומים הנ"ל אינם כוללים את הזיכוי שיש בעקבות נקודות זיכוי.
נקודות חשובות על נקודות זיכוי:
- ערך נקודת זיכוי לשנת 2016 – ערך שנתי 2592 ש"ח
- ערך נקודת זיכוי לשנת 2016 – ערך חודשי 216 ש"ח
- תושב מדינת ישראל זכאי ל 2.25 נקודות זיכוי, בעקבות כך יזכה לזיכוי שנתי ממס הכנסה של 5832 ש"ח (2592 ש"ח כפול 2.25 נקודות זיכוי).
- תושבת מדינת ישראל זכאית ל 2.75 נקודות זיכוי, בעקבות כך תזכה לזיכוי שנתי ממס הכנסה של 7128 ש"ח (2592 ש"ח כפול 2.75 נקודות זיכוי).
להלן מפרט נקודות זיכוי לפי מצב משפחתי:
- תושב ישראל = 2.25 נקודות זיכוי
- אישה = 0.25 נקודות זיכוי
- נער\ה גילאיים 16-18 = 1 נקודות זיכוי
- נשוי שלבת הזוג אין הכנסה = 1 נקודת זיכוי (בתנאי שהנשוי הגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה)
- נשואה שלבן זוג אין הכנסה ואין ילדים עד 18 – 0.5 נקודות זיכוי (בתנאי שהנשוי הגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה)
- הורה החי בנפרד והפעול או הילד בחזקתו = 1 נקודת זיכוי
- הורה יחיד = 1 נקודת זיכוי (ההורה השני נפטר או הילד רשום ברשם האוכלסין כלא עיקרי אצל ההורה השני)
- הורה המפרנס את ילדיו שאינם בחזקתו = 1 נקודת זיכוי
- טבלת נקודות זיכוי פעוטים (ילד שעדיין לא הגיע לגיל 4 בשנת המס) לפי מספר הילדים:
* גיל הפעוט – עד שנה = 1 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שנה = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שנתיים = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שלוש = 1 נקודת זיכוי - טבלת נקודות זיכוי ילדים אחרים (ימולא רק ע"י האישה וכן הורה שהילד בחזקתו) לפי מספר הילדים:
* גיל הפעוט – יילוד = 0.25 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שנה = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שנתיים = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – שלוש = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – ארבע = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – חמש = 2 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – משש ועד שבע עשרה = 1 נקודת זיכוי
* גיל הפעוט – בוגר = 0.5 נקודת זיכוי
טבלה נקודות זיכוי מס הכנסה 2016 מול זיכוי בש"ח (זיכוי שנתי וזיכוי חודשי)
נקודות מס | זיכוי שנתי | זיכוי חודשי |
1 | 2592 | 216 |
2.25 | 5832 | 486 |
2.75 | 7128 | 594 |
3 | 7776 | 648 |
3.25 | 8424 | 702 |
3.5 | 9072 | 756 |
3.75 | 9720 | 810 |
4 | 10368 | 864 |
4.25 | 11016 | 918 |
4.5 | 11664 | 972 |
4.75 | 12312 | 1026 |
5 | 12960 | 1080 |
5.25 | 13608 | 1134 |
5.5 | 14256 | 1188 |
5.75 | 14904 | 1242 |
6 | 15552 | 1296 |
6.25 | 16200 | 1350 |
6.5 | 16848 | 1404 |
6.75 | 17496 | 1458 |
7 | 18144 | 1512 |
7.25 | 18792 | 1566 |
7.5 | 19440 | 1620 |
7.75 | 20088 | 1674 |
8 | 20736 | 1728 |
8.25 | 21384 | 1782 |
8.5 | 22032 | 1836 |
8.75 | 22680 | 1890 |
9 | 23328 | 1944 |
9.25 | 23976 | 1998 |
9.5 | 24624 | 2052 |
9.75 | 25272 | 2106 |
10 | 25920 | 2160 |
הגענו לחלק המעניין 🙂
להלן דוגמאות להכנסה חודשית מול מס הכנסה בחישוב חודשי לשנת 2016 (הדוגמאות הן רק לתושב\תושבת ישראל), החישוב לפי מחשבון מס הכנסה של רשות המיסים
מס הכנסה הכנסה של 5000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 10 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 0 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 6000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 139 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 37 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 7000 ש"ח בחודש:
מס הכנסה הכנסה של 8000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 425 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 317 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 9000 ש"ח בחודש:
מס הכנסה הכנסה של 10000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 781 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 673 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 11000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 991 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 883 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 12000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1201 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1093 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 13000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1411 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1303 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 14000 ש"ח בחודש:
מס הכנסה הכנסה של 15000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1945 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 1837 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 16000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2255 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2147 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 17000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2565 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2457 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 18000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2875 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 2767 שח מס הכנסה
מס הכנסה הכנסה של 19000 ש"ח בחודש:
מס הכנסה הכנסה של 20000 ש"ח בחודש:
- תושב מדינת ישראל בחישוב חודשי = 3501 שח מס הכנסה
- תושבת מדינת ישראל בחישוב חודשי = 3393 שח מס הכנסה